Comment demander une déduction fiscale pour services médicaux

2024 Auteur: James Gerald | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 14:07

La législation russe stipule qu'une partie des impôts payés par les citoyens peut être restituée dans certains cas. Y compris pour le coût du traitement. Nous présentons des instructions étape par étape sur la façon de demander une déduction fiscale pour les services médicaux.

Qu'est-ce qu'une déduction et les conditions pour l'obtenir

Il s'agit d'un remboursement d'une partie des fonds précédemment versés. Le montant dont le revenu est réduit. Un citoyen qui a payé pour le traitement a droit à une déduction fiscale:

• son propre;
• enfants mineurs;
• conjoint / conjoint;
• parents;
• qui a payé le contrat d'assurance pour le sien ou pour le traitement d'un parent proche.

Conditions pour obtenir une déduction:

1. Salaire "blanc". L'impôt peut être remboursé si l'employeur a retenu l'impôt sur le revenu du salaire de l'employé et l'a transféré au budget.
2. Licence de traitement. Une clinique qui fournit des services payants doit être agréée.
3. Formulaire de prescription. Les médicaments peuvent être remboursés s'ils ont été achetés sur ordonnance d'un médecin. L'ordonnance doit être sur un formulaire spécial, certifié par le sceau de la clinique.
4. L'institution médicale doit être située en Russie.

Un citoyen qui demande une aide publique doit être officiellement employé et avoir le statut de résident de la Fédération de Russie.

Montant de la déduction fiscale

Le montant de la déduction est calculé au bout d'un an et ne peut excéder l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu sur les salaires. L'impôt maximum remboursable est de 15 600 RUB, soit 13 % du montant maximum de toutes les déductions sociales (120 000 RUB).

Pour un traitement coûteux (il existe une liste spéciale de services), la taxe est remboursée sur la totalité du montant du traitement, mais dans la limite des 13% retenus et transférés au budget.

Exemple:

1. Le montant des dépenses d'Ivanov I. I. en 2020, c'était: pour les soins dentaires - 150 000 roubles; pour une opération payante - 250 000 roubles.
2. Salaire par an - 650 000 roubles.
3. Retenu et transféré au budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques - 84 599 roubles.
4. Le montant maximum des dépenses à déduire: pour les soins dentaires - 120 000 roubles; pour une opération - 250 000 roubles.
5. Impôt sur le revenu remboursable: (120 000 + 250 000) x 13 % = 48 100 roubles.

Ivanov I. I. recevra la totalité du montant - 48 100 roubles, puisque 84 599 roubles lui ont été déduits pour l'année.

Ce dont vous avez besoin pour obtenir une déduction

Pour bénéficier de l'aide sociale, vous devez préparer des documents et les envoyer au bureau des impôts. L'ensemble de documents de base comprend:

• passeport;
• Attestation 2-NDFL de l'employeur;
• déclaration d'impôt 3-NDFL (remplie par le destinataire du paiement);
• demande de déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui doit indiquer le numéro de compte pour créditer les fonds.

En plus de la liste de documents spécifiée, d'autres seront également requis, selon la situation:

1. Pour bénéficier d'une déduction pour votre traitement:

• licence d'établissement médical (copie certifiée);
• accord avec un établissement médical (copie certifiée conforme);
• un certificat de paiement pour le traitement de la clinique qui a fourni des services médicaux.

2. Pour les médicaments:

• une ordonnance certifiée par le sceau d'un établissement médical;
• un chèque de banque ou un autre document confirmant l'achat de médicaments.

3. Des copies certifiées conformes des documents suivants doivent être soumises à l'assurance médicale pour le traitement:

• documents de paiement d'assurance;
• contrats avec l'assureur;
• licences des compagnies d'assurance.

4. Pour le traitement de l'enfant, il est nécessaire de présenter un acte de naissance (copie).

5. Pour la prestation de services médicaux et l'achat de produits médicaux, les parents ont besoin d'un certificat de naissance du bénéficiaire de la déduction (copie).

6. Pour effectuer des procédures médicales, le conjoint doit présenter un certificat de mariage (copie).

Délai pour bénéficier d'une déduction

Le délai de prescription est de 3 ans. C'est-à-dire qu'en 2021, vous pouvez obtenir une déduction pour 2018, 2019, 2020. Toutefois, le montant de la déduction et de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à rembourser sont déterminés pour chaque année séparément.

Recevoir une déduction par le biais du bureau des impôts

Instructions étape par étape sur la façon de demander une déduction fiscale pour services médicaux auprès du bureau des impôts:

1. A la fin de la période fiscale (année), remplissez une déclaration 3-NDFL.
2. Rédigez une déclaration.
3. Préparez les documents nécessaires.
4. Envoyez le paquet de documents collecté à l'Inspection du Service fédéral des impôts du lieu de résidence.

Vous pouvez soumettre des documents lors d'une visite personnelle au bureau des impôts, par courrier ou en ligne.

L'administration fiscale, après vérification des documents soumis (délai - 90 jours), enverra au demandeur un message concernant sa décision. S'il est positif, la déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera effectuée sur le compte indiqué par le citoyen dans la demande.

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Recevoir une déduction par l'intermédiaire d'un employeur

Les remboursements d'impôts peuvent être effectués par l'intermédiaire de l'employeur sans attendre la fin de l'année civile. Pour ce faire, un citoyen doit contacter le service fiscal du lieu d'enregistrement avec les documents ci-dessus et une déclaration confirmant son droit à déduction.

Vous pouvez faire votre demande soit en vous rendant personnellement à l'administration fiscale, soit par courrier, par des moyens de communication électroniques.

Le droit à déduction du contribuable est confirmé par une notification appropriée (doit être reçue dans un délai d'un mois). Il doit être remis au service comptable, rédiger une demande. Il y aura une déduction fiscale à partir du jour où vous contactez l'employeur. L'impôt sur le revenu des personnes physiques prélevé de manière excessive sur le salarié doit être transféré par l'employeur sur son compte dans les 3 mois à compter de la date d'acceptation de la demande.

Résultats

1. Une déduction fiscale est un revenu exonéré d'impôt.
2. Un citoyen réclamant une déduction fiscale doit être officiellement employé et avoir le statut de résident de la Fédération de Russie.
3. Le délai de remboursement de l'impôt sur le revenu est de trois ans après l'année au cours de laquelle naît le droit à déduction.
4. L'établissement médical doit être situé dans la Fédération de Russie.
5. Pour l'inscription, il est nécessaire de conserver tous les documents confirmant le paiement du traitement.
6. La déduction peut être établie aussi bien sur le lieu de travail qu'auprès de l'Inspection fédérale des impôts.