Taxe sur la vente d'un appartement (moins de 3 ans) en 2022 pour les particuliers

2024 Auteur: James Gerald | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 14:07

Selon les lois russes, un particulier qui a vendu un appartement pendant moins de 3 ans en tant que propriétaire est tenu de payer des impôts.

Catégories de personnes assujetties à l'impôt sur le revenu

Les citoyens vivant dans le pays et percevant des revenus de la vente de biens immobiliers sont tenus de payer des impôts. 13% de la valeur de vente de l'appartement - impôt sur le revenu payé à l'Etat.

Les citoyens qui ne sont pas résidents de la Fédération de Russie, mais qui vendent des biens immobiliers sur le territoire de l'État, sont également tenus de payer des impôts. Les revenus des non-résidents de Russie sont imposés au taux de 30%. Les exonérations fiscales ne s'appliquent pas aux résidents d'autres pays.

Les propriétaires d'appartements qui vendent un bien immobilier dans les trois ans suivant la date d'achat sont tenus de payer l'impôt sur le revenu. À condition que l'appartement ait été acheté dans le cadre d'une opération de vente et d'achat.

Dans quels cas une personne est exonérée de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Nous ne considérons pas les cas où la durée minimale de possession du logement est respectée (respectivement trois et cinq ans).

Plusieurs positions peuvent être qualifiées d'exceptions à la règle:

1. Si les revenus de la vente de l'appartement n'ont pas été perçus.
2. Par décision des autorités régionales.

Dans le premier cas, ils ont acheté une propriété à un prix plus élevé, l'ont vendue à un prix inférieur. Aucun bénéfice n'a été perçu.

Intéressant! Taxe foncière des personnes physiques en 2022

Dans le second, les autorités municipales ou régionales ont le droit de promulguer une loi qui réduit la tenure à zéro. En conséquence, la période minimale pendant laquelle un citoyen est propriétaire, puis peut vendre un logement sans payer d'impôt, a été réduite à deux ans.

Selon la décision des autorités locales, le propriétaire a le droit de vendre un bien immobilier résidentiel, qu'il possède depuis moins de cinq ans, sans payer d'impôt si:

• un appartement est le seul lieu de résidence;
• la propriété a été acquise à la suite d'une transaction de vente et d'achat, et non par héritage.

Calculatrice: comment calculer le montant de la taxe

Comment calculer correctement la taxe sur la vente d'un appartement en 2022, qui est en propriété depuis moins de 3 ans, pour les particuliers ?

La législation fiscale a introduit une modification des conditions de paiement de la taxe sur la vente d'un appartement.

La taxe est prélevée sur 70% de la valeur de la propriété selon le cadastre. Si un montant est spécifié dans le contrat d'achat et de vente qui est inférieur au montant cadastral, la taxe est calculée à partir d'un montant plus élevé.

Si un citoyen a vendu un appartement à un prix inférieur à celui qu'il a acheté, la taxe devra quand même être payée.

Exemple. L'appartement sur le marché vaut 3 millions, vendu 2 millions La taxe est payée à hauteur de 70% de la valeur cadastrale.

3 000 000 x 70 % = 2 100 000. La taxe est payée sur un montant de 2,1 millions de roubles.

L'ancien propriétaire paie 13 % de la vente d'un bien immobilier dont la valeur est inférieure à trois ans. Le prix de la transaction ne doit pas dépasser 5 millions de roubles. Si un appartement est vendu pour plus de 5 millions d'euros, un taux plus élevé de 15 % s'applique.

Ensuite, lors du calcul de la taxe, le montant de la vente peut être divisé en deux parties.

À partir de 5 millions, vous devez payer 650 000 roubles. De chaque million suivant à 150 mille roubles.

Exemple! 7 millions de roubles - le prix d'un appartement. Le montant de la taxe sera de 950 mille roubles = 650 + 300

Comment réduire légalement le montant de l'impôt

Si vous indiquez un coût sous-estimé (inexact) d'un appartement dans les documents de vente et d'achat, après un certain temps, les informations apparaîtront toujours dans le bureau des impôts.

Pour l'année suivante ou dans les trois ans, l'acheteur de l'appartement voudra bénéficier d'une déduction d'impôt foncier. Soumettre aux factures d'impôt, avec les chiffres du coût réel de l'appartement.

Le Code des impôts permet de réduire le montant de l'impôt sur le revenu sans infraction.

Une déduction pour l'achat d'une nouvelle maison ou une déduction d'impôt foncier permettra de réduire le montant de l'impôt payé.

Dans le premier cas, 13% devront être payés sur la différence entre l'achat et la vente.

Intéressant! Détaxe lors de l'achat d'un appartement en 2022 pour les particuliers

Exemple! Nous avons acheté un appartement en 2020 pour 3 millions de roubles. Vendu en 2021 pour 4 millions. Une déclaration 3-NDFL doit être déposée au bureau des impôts en 2022. La taxe sera calculée à partir de 1 million de roubles.

13% x 1 000 000 = 130 000

Dans le second cas, le montant maximal de la déduction de l'impôt foncier est de 1 million de roubles. C'est ce chiffre qui peut être utilisé pour réduire légalement le montant de l'impôt.

En 2021, ils ont vendu un appartement hérité en 2019. La durée minimale d'occupation de trois ans n'est pas dépassée. Vous devez donc payer l'impôt sur le revenu. La vente s'est élevée à 4 millions de roubles. En soumettant des documents pour une déduction fiscale, vous pourrez réduire le montant de l'impôt.

Vous devrez payer 13% à partir de 3 millions.

13% x 3 000 000 = 390 000

Lors du calcul du montant de la taxe sur le paiement de la vente d'un appartement, deux déductions ne peuvent pas être utilisées en même temps.

Il est nécessaire de calculer quelle déduction sera la plus rentable à utiliser dans le calcul et de l'appliquer. Il est possible d'utiliser une déduction d'impôt foncier ou un chiffre de dépenses pour l'achat d'un bien immobilier.

Tous les propriétaires peuvent profiter de la déduction foncière.

Si le bien appartient à un couple marié à parts égales (½ moitié), les deux personnes ont droit à une déduction foncière.

Exemple! Il sera moins cher de payer des impôts si la transaction est conclue avec deux contrats. Chacun vend sa part. Et puis tout le monde établit une déduction foncière d'un montant de 1 million de dollars.

C'est important à considérer ! La déduction de l'impôt foncier ne peut être utilisée que par les citoyens qui sont officiellement employés.

L'entreprise doit retenir 13% de l'employé chaque mois et payer ce pourcentage sous forme d'impôt. L'impôt qui a déjà été payé sur le salaire, ou qui a été calculé, fait l'objet d'un remboursement en pourcentage.

Ensuite, lorsqu'il perçoit des revenus de la vente d'un bien immobilier, un citoyen a droit à cet avantage fiscal.

Quels documents sont nécessaires pour payer l'impôt

Que faudra-t-il pour enregistrer la taxe sur la vente d'un appartement en 2022, qui est en propriété depuis moins de 3 ans, pour les particuliers ?

Vous devez d'abord remplir une déclaration de revenus sous la forme 3-NDFL.

Puis des documents sont collectés: un passeport, un contrat de vente, un extrait du Registre d'Etat, des factures confirmant le paiement.

La déclaration d'impôt doit être accompagnée d'une demande d'enregistrement d'une déduction foncière ou de copies de documents confirmant les dépenses pour l'achat d'un bien immobilier.

Les documents, accompagnés de la déclaration, sont déposés auprès de l'administration fiscale. Cela peut être fait en personne ou en ligne par l'intermédiaire du bureau du contribuable.

Le non-paiement de l'impôt est considéré comme un délit. Une pénalité est imposée en pourcentage du montant impayé. Une responsabilité administrative ou pénale est possible.

Délais de déclaration de revenus

Si la vente d'un appartement qui est dans la propriété depuis moins de 3 ans n'a pas rapporté de bénéfices, il est toujours nécessaire de remplir et de soumettre une déclaration de revenus. L'inspection doit être informée de la transaction, sinon des questions peuvent survenir.

Il est nécessaire de déclarer au bureau des impôts la perception des revenus dans un certain délai. La déclaration est soumise à l'inspection au plus tard le 30 avril de l'année suivante. Le document indique le montant des revenus perçus. L'impôt accumulé est payé au plus tard le 15 juin.

Résultats

1. La taxe sur la vente d'un appartement pour moins de 3 ans de propriété peut être légalement réduite.
2. L'emploi officiel vous permet de profiter des avantages fiscaux.
3. Les dépenses pour l'achat et la vente de biens immobiliers doivent être documentées pour le bureau des impôts.